소득세 감면 신청 방법

청년지원 정책을 총망라한 서울청년포털 홈페이지 ⓒ서울청년포털

서울시 청년이라면 꼭 추천하고 싶은 '서울청년포털'

필자는 만 34세까지인 청년에 해당하는 기간이 2020년으로 끝이 났다. 지난해까지 틈날 때마다 서울청년포털(https://youth.seoul.go.kr/)에서 다양한 서울시 청년정책을 보며 지인들과 정보 공유를 하곤 했었다. 이제는 필자가 해당되는 부분이 없어서 아쉬웠는데, 서울시청년포털에서 년정책뿐 아니라 정부정책도 소개하는 만큼 나에게 딱 알맞는 정보를 찾을 수 있었다.

서울청년포털에는 서울청년정책, 일자리, 청년주택 등 유용한 정보가 가득하다. ⓒ서울청년포털

'중소기업 취업청년을 위한 소득세 감면' 정책

필자가 찾은 정보는 청년지원정보 중 ‘중소기업 취업청년을 위한 소득세 감면 정책’이었다. 청년 등이 일정요건을 충족하는 중소기업에 취업하는 경우 취업일로부터 5년이 되는 날에 속하는 달의 말일까지 발생한 소득에 대한 소득세의 일정율을 감면 받는 제도다.

신청기한은 취업일에 속하는 달의 다음 달 말일까지이며, 근로계약 체결일 현재 만15세~34세 이하인 청년 취업자를 대상으로 한다. 군복무기간은 최대 6년까지 나이를 계산할 때 추가(만 40세까지)할 수 있다.

'중소기업 취업청년을 위한 소득세 감면 정책' 등 다양한 청년지원 정보를 볼 수 있다. ⓒ서울청년포털

중소기업 취업자 소득세 감면을 신청하면 매월 소득세를 90% 깎아주는 큰 혜택을 받을 수 있다. 2012년부터 취업시기별 감면율이 다른데, 2018-2021년 기준 90% 감면(150만원 한도)이라니, 부양가족이 없어 인적공제를 받지 못하는 필자에게는 희소식이 따로 없었다. 이제는 중견기업으로 바뀐 회사여서 감면을 받아도 일회성으로 끝이 나겠지만, 중소기업 취업 후 그간 혜택을 받아본 적이 없었기에 더 반가웠다.

신청방법은 국세청 사이트에서 '청년 중소기업 취업자 소득 감면'으로 검색을 한 후 감면을 적용 받으려는 근로자가 회사에 '중소기업 취업자 소득세 감면신청서'를 제출하면 된다.

이때 눈에 띈 문구가 '취업일이 속하는 달의 다음달 말일까지 제출'이었다. 취업 후 정신이 없는 상태에서 이 서류까지 준비를 하기에는 기한이 빠듯했다. 바로 국세청에 전화 문의(국번없이 126)를 했다. 근로자가 회사에 서류를 내면 회사에서 ‘중소기업 취업자 소득세 감면 대상 명세서’를 원천징수 관할세무서에 제출하는데, 모아서 한꺼번에 제출하는 회사도 있으니 회사에 문의해보라는 답변을 들었다. 회사 인사팀에 문의 후 순조롭게 신청할 수 있었다. 감면 신청기한 경과 후 신청서를 제출해도 감면을 적용받을 수 있다고 한다.

서울청년포털에 나온 청년 중소기업 취업자 소득 감면 안내 ⓒ서울청년포털

참고로 국세청 사이트(https://www.hometax.go.kr/)에서 맨 윗줄 ‘신청/제출’을 클릭한 후 ‘중소기업취업자에대한 소득세감면명세서’에서 ‘직접제출방식’을 통해 과세자료를 직접 작성해 제출할 수도 있다.

청년의 마지막 만34세에 서울청년정책 사이트에서 접한 정보로 소득세 감면을 받으며, 처음이자 마지막으로 청년 정책의 혜택을 받을 수 있었다. 서울청년포털은 다양한 정보를 한눈에 볼 수 있게 깔끔하게 정리되어 있으니, 코로나19로 힘든 시기에 다른 청년들에게도 힘이 되었으면 한다.

■ 중소기업 취업청년 소득세 감면 신청방법

○ 신청기간: 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지
○ 진행기간: 상시
○ 모집대상: 근로계약 체결일 현재 15~34세 이하인 자
※ 군복무기간(최대 6년)은 나이를 계산할 때 빼고 계산함
○ 지원내용: 대상자의 취업시기별 감면율
- 2012~2013년: 100% (한도 없음)
- 2014~2015년: 50% (한도 없음)
- 2016~2017년: 70% (150만 원 한도)
- 2018~2021년: 90% (150만 원 한도)
○ 신청방법: 서울청년포털에서 신청서 다운로드
○ 문의: 국세청, 국번 없이 126

청년 중소기업 취업자 소득세 감면 세법 개정 안내 청년 일자리 대책의 일환으로 조세특례제한법 제31조 중소기업 취업자에 대한 소득세 감면 규정이 개정되어 청년에 대한 세정지원이 더욱 강화되었음을 알려드립니다. 세법개정내용 감면요건 당초 개정 감면대상기간 3년 5년 70% 90% 2018년 2021년 15~29세 15~34세 감면 요건 근로계약 체결일 현재 15세~34세인 근로자로서 취업일로부터 5년(2017년 이전 3년) 이내에 중소기업으로부터 받는 근로소득 임원, 최대주주와 그 배우자의 직계존비속, 친족 등은 제외됨 중소기업: 중소기업기본법 제2조에 따른 중소기업으로 농업 임업 어업 광업 제조업 건설업 도소매업 등을 주된 사업으로 영위하는 기업 적용시행 개정세법은 중소기업에 취업한지 5년이 경과하지 아니한 청년의 2018년 귀속 소득분 부터 적용 2017년 이전 귀속분은 경정청구 대상이 아님에 유의 감면신청 중소기업 취업자 소득세 감면신청서를 원천징수의무자에게 제출하여 감면신청 감면신청서를 세무서에 직접 제출하는 것이 아님에 유의

이번에 중소기업으로 첫 취업에 성공한 사회초년생 청년입니다. 중소기업에 다니는 청년은 소득세를 감면해준다고 꼭 신청하라던데, 어떻게 신청해야 하나요?
소득세 감면 신청을 하려는 근로자는 중소기업 취업자 소득세 감면신청서와 해당사항이 있는 경우에 한하여 병역복무기간을 증명하는 서류 등을 첨부하여 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 재직 중인 회사(원천징수의무자)에 제출하면 됩니다. 예를 들어, 2022년 4월 1일에 취업한 경우에는 2022년 5월 31일까지 감면신청서 및 기타서류를 제출해야 합니다.
◇ 중소기업에 취업한 청년에 대한 소득세 감면
☞ 근로계약 체결일 현재 연령이 15세 이상 34세 이하인 청년이 중소기업(비영리기업을 포함함)으로서 「조세특례제한법 시행령」 제27조제3항에 따른 기업(이하 “중소기업”이라 함)에 2012년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 취업하는 경우, 그 중소기업으로부터 받는 근로소득으로서 그 취업일부터 5년이 되는 날이 속하는 달까지 발생한 소득에 대해서는 소득세의 100분의 90에 상당하는 세액을 감면(과세기간별로 150만원을 한도로 함)합니다.
☞ 다만, 청년으로서 아래의 해당하는 병역을 이행한 경우에 6년을 한도로 그 기간을 근로계약 체결일 현재 연령에서 빼고 계산한 연령이 34세 이하인 사람을 포함하며, 병역을 이행한 후 1년 이내에 병역 이행 전에 근로를 제공한 중소기업에 복직하는 경우에는 복직한 날부터 2년이 되는 날까지, 그 복직한 날이 최초 취업일부터 5년이 지나지 않은 경우에는 최초 취업일부터 7년이 되는 날까지 세액을 감면 받습니다.
· 현역병(상근예비역 및 의무경찰·의무소방원을 포함함)

· 사회복무요원
· 현역에 복무하는 장교, 준사관 및 부사관
◇ 신청 방법
☞ 감면 신청을 하려는 근로자는 중소기업 취업자 소득세 감면신청서에 병역복무기간을 증명하는 서류 등을 첨부하여 취업일이 속하는 달의 다음 달 말일까지 원천징수의무자(회사)에게 제출해야 합니다.